손자 주식 증여 세금 절감 방법 완벽 정리

“손자에게 주식을 증여하면 세금이 얼마나 나올까요?”

주식은 현금보다 훨씬 효율적인 자산 이전 수단이 될 수 있지만, 증여 시점의 평가가치에 따라 수천만 원의 세금이 나올 수도 있습니다.

저도 몇 년 전 손주에게 주식을 물려주려다 증여세 신고 누락, 세금폭탄이라는 뉴스를 보고 멈춘 적이 있어요.

하지만 공부해보니 주식은 적절한 시기와 방식만 잘 선택하면 절세가 가능하더라고요.

오늘은 손자에게 주식 증여 시 적용되는 증여세율, 신고 방법, 절세 전략까지 자세히 정리해드립니다.

자산 이전을 고민 중이라면 꼭 끝까지 읽어보세요!

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손자 주식 증여세 기준

손자에게 주식을 증여하면 10년간 누적 2,000만 원까지는 증여세가 면제됩니다.

하지만 이를 초과하는 금액에 대해서는 증여세율 10~50%가 적용되며, 세부담이 만만치 않습니다.

주식 증여의 세금은 다음 기준으로 결정됩니다:

📌 수증자 기준 10년 누적 공제 한도: 2,000만 원(손자 등 직계비속)

📌 증여재산 평가 기준일: 증여일 전후 2개월 종가 평균

📌 과세표준: 증여가액 – 공제액

📌 세율: 1억 원 이하 10%, 1억~5억 20%, 최대 50%

주식 증여 절차와 방법

주식을 손자에게 증여하려면 증여 계약 체결 → 주식 이전 → 증여세 신고 순으로 진행해야 합니다.

미성년자인 경우 법정대리인의 동의도 필요하며, 금융기관을 통한 명의 변경 절차가 따릅니다.

증여자와 손자 간 주식 증여 계약서 작성
한국예탁결제원 또는 증권사 통해 명의 변경
증여일 기준 평가가액 산정
증여세 신고 및 납부 (증여일 기준 3개월 이내)
신고 후 납세증명서 수령 → 사후 관리

주식 증여 절세 전략

주식은 자산가치가 유동적이기 때문에, 시기와 금액을 전략적으로 조절하면 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.

아래 절세 전략을 참고하세요.

📉 주가가 하락했을 때 증여: 평가가액이 낮아져 세금 부담이 줄어듭니다.
🧮 10년 단위로 분할 증여: 공제 한도 2,000만 원을 최대한 활용하세요.
👨‍👩‍👦 자녀→손자 이중 증여: 한꺼번에 손자에게 증여하기보다 자녀에게 먼저 증여 후 재증여하는 방식도 고려할 수 있습니다.
📄 증여세 신고 시 감정평가서 첨부: 비상장 주식일 경우 세무 리스크를 줄입니다.
📁 사전 증여 계획 수립: 세무 전문가 상담 후 로드맵 작성이 절세 핵심입니다.

손자 주식 증여 전 체크리스트

주식 증여는 사후 관리까지 고려한 전략이 필요합니다.

아래 체크리스트를 바탕으로 사전 점검을 꼼꼼히 진행해 보세요.

증여일 전후 2개월 평균 종가 기준으로 평가가액 확인했나요?
증여세 신고 기한(증여일 기준 3개월 이내)을 알고 있나요?
손자의 증여 공제 가능 금액(10년간 2,000만 원)을 확인했나요?
증권 계좌 명의변경 절차를 증권사 또는 예탁원에 문의했나요?
세무전문가의 상담을 받아 세부 전략을 수립했나요?

주식 증여 타이밍과 전략 체크포인트

주식 증여는 타이밍에 따라 수백만 원의 세금 차이가 발생할 수 있습니다.

다음 체크리스트를 참고해 최적의 시기와 전략으로 증여를 준비하세요.

주가가 하락했을 때 증여하면 세금이 낮아진다는 점을 알고 있나요?
10년 단위 증여공제 2,000만 원 한도를 분할 활용할 계획이 있나요?
손자에게 직접 증여 vs 자녀를 통한 간접 증여 전략을 비교해봤나요?
증여 이후 손자의 주식 매도 시 양도세 시나리오까지 고려했나요?
증여가액이 클 경우 분할 납부(최대 5년) 신청 가능성도 고려했나요?

자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 주식 증여세는 어떻게 계산하나요?

증여일 전후 2개월 평균 종가를 기준으로 평가액을 정하고, 증여공제 2,000만 원을 뺀 나머지에 세율(10~50%)을 적용합니다.

Q. 손자가 미성년자일 경우에도 주식을 증여할 수 있나요?

네, 가능합니다. 다만 법정대리인 동의 및 증권계좌 개설 등의 절차가 필요합니다.

Q. 주식 증여도 세무서에 신고해야 하나요?

네. 증여일 기준 3개월 이내에 국세청 홈택스를 통해 증여세 신고를 완료해야 합니다.

Q. 손자에게 매년 2,000만 원씩 나눠서 증여해도 되나요?

네. 10년 단위 누적 기준이므로 분할 증여하면 공제 혜택을 매번 받을 수 있어 절세에 유리합니다.

Q. 비상장 주식도 손자에게 증여할 수 있나요?

가능합니다. 단, 비상장 주식은 감정평가를 통해 평가가액을 산정해야 하며 절차가 복잡할 수 있습니다.

Q. 주식을 증여한 후 손자가 바로 매도해도 되나요?

매도는 가능하지만 시가차익이 발생할 경우 양도소득세가 부과될 수 있으니 시기 조절이 필요합니다.

손자에게 주식을 증여하는 것은 단순한 자산 이전이 아니라, 세금 전략과 미래 계획이 결합된 중요한 재산 관리입니다.

시기와 금액, 절차를 잘 조율하면 수천만 원의 세금을 아낄 수 있는 반면, 무심코 진행하면 예기치 않은 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.

이번 포스팅에서 소개한 절차와 체크리스트를 참고하여, 사전 상담과 계획을 바탕으로 똑똑한 증여를 실천해보세요.

자산은 현명하게, 마음은 든든하게 물려줄 수 있습니다.

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